استانداردهای بین‌المللی گزارش‌گیری مالی (IFRS) چارچوبی جهانی برای تهیه و ارائه صورت‌های مالی شفاف، قابل‌مقایسه و قابل‌اتکا را فراهم می‌کند. این استانداردها به شرکت‌ها امکان می‌دهد تا اطلاعات مالی خود را به شیوه‌ای یکپارچه و قابل فهم برای ذینفعان جهانی ارائه دهند. با توجه به گسترش فعالیت‌های تجاری در سطح جهان، تطابق با IFRS برای شرکت‌ها یک الزام استراتژیک محسوب می‌شود.
نیازمندی‌های کلیدی IFRS در ساختار گزارش‌گیری مالی
IFRS مجموعه‌ای از قواعد دقیق در زمینه شناسایی، اندازه‌گیری، ارائه و افشای اطلاعات مالی است که شامل بخش‌های متعددی از جمله مدیریت دارایی‌ها، درآمدها، قراردادهای اجاره‌ای، مالیات‌ها و گزارش‌های تلفیقی می‌باشد. سیستم‌های مالی باید این الزامات را به‌صورت جامع و منسجم اجرا کنند تا گزارش‌های نهایی به صورت استانداردهای بین‌المللی عرضه شود.
مروری بر قابلیت‌های مالی Microsoft Dynamics 365 Business Central
Business Central به عنوان یک ERP کامل، ماژول‌های متعددی در حوزه مالی دارد که از جمله مهم‌ترین آن‌ها، حسابداری عمومی، مدیریت دارایی‌های ثابت، فروش و خرید، مدیریت پروژه و خزانه‌داری است. این ماژول‌ها با ساختار انعطاف‌پذیر خود امکان انطباق دقیق با استانداردهای IFRS را فراهم می‌کنند.
پشتیبانی Business Central از استانداردهای مهم IFRS
تولید ترازنامه و صورت‌های مالی مطابق IFRS در Business Central
یکی از چالش‌های اصلی اجرای IFRS، تهیه گزارش‌های مالی سازگار با قالب‌های استاندارد است. Business Central با پشتیبانی از تعریف قالب‌های سفارشی و چندبعدی، امکان تهیه ترازنامه، صورت سود و زیان و گزارش‌های جریان نقدی را با جزئیات موردنیاز فراهم می‌آورد. علاوه بر این، تنظیم حساب‌های دفتر کل با سطوح چندلایه، امکان نمایش تفکیک‌شده اطلاعات مالی را تسهیل می‌کند.
مدیریت دارایی‌های ثابت و استهلاک مطابق با IAS 16
استاندارد IAS 16 چارچوبی برای ثبت و گزارش‌گیری دارایی‌های ثابت ارائه می‌دهد. Business Central از طریق ماژول دارایی‌های ثابت خود، محاسبه استهلاک به روش‌های متنوعی مانند خط مستقیم، نزولی و روش واحد تولید را پشتیبانی می‌کند. همچنین قابلیت ثبت تغییرات ارزش دارایی‌ها، بازبینی عمر مفید و محاسبه سود یا زیان ناشی از فروش دارایی به صورت کاملاً اتوماتیک وجود دارد.
حسابداری درآمد و شناسایی درآمد بر اساس IFRS 15
استاندارد IFRS 15 که یکی از مهم‌ترین استانداردهای گزارش‌گیری مالی است، نحوه شناسایی درآمد را در قالب یک مدل پنج مرحله‌ای تعریف می‌کند. Business Central با پشتیبانی از قراردادهای فروش پیچیده، امکان مدیریت تعهدات عملکرد و تخصیص درآمد را به صورت دقیق دارد. امکاناتی نظیر زمان‌بندی درآمد (Revenue Recognition Schedules) به کاربر کمک می‌کند تا درآمد را همزمان با تحقق تعهدات شناسایی کند.
پشتیبانی از استاندارد IFRS 16 در قراردادهای اجاره‌ای
IFRS 16 به نحوه حسابداری قراردادهای اجاره می‌پردازد که از لحاظ گزارش‌گیری مالی دارای پیچیدگی‌های ویژه‌ای است. Business Central با امکان تعریف قراردادهای اجاره، ثبت تعهدات اجاره، محاسبه اجاره‌بها و تهیه گزارش‌های مربوطه، نیازهای این استاندارد را پاسخ می‌دهد.
مدیریت مالیات بر درآمد با استاندارد IAS 12
استاندارد IAS 12 به نحوه شناسایی مالیات بر درآمد می‌پردازد که Business Central با قابلیت‌های پیشرفته خود امکان محاسبه مالیات‌های جاری و تأخیری، ثبت آن‌ها و ارائه گزارش‌های موردنیاز را فراهم کرده است.
ابزارهای پیشرفته Business Central برای انطباق با IFRS
استفاده از ساختار چندبعدی حساب‌ها (Dimensions) برای گزارش‌های IFRS
یکی از قابلیت‌های مهم Business Central، سیستم ابعاد (Dimensions) است که به کاربر امکان می‌دهد اطلاعات مالی را بر اساس پروژه، دپارتمان، منطقه جغرافیایی و سایر معیارهای دلخواه طبقه‌بندی کند. این ویژگی نقش مهمی در تهیه گزارش‌های دقیق و منطبق با الزامات IFRS ایفا می‌کند.
مقایسه و مدیریت گزارش مالی با دو چارچوب GAAP محلی و IFRS
شرکت‌های بین‌المللی معمولاً باید همزمان گزارش‌های مالی مطابق با استانداردهای محلی و IFRS ارائه دهند. Business Central با پشتیبانی از چندین لایه حسابداری و گزارش‌گیری، این امکان را فراهم می‌کند که هر دو نوع گزارش به صورت موازی تهیه شود.
گزارش‌های مالی تلفیقی شرکت‌های چندملیتی در Business Central
در سازمان‌های چندملیتی، تهیه گزارش‌های تلفیقی چالش‌های خاصی دارد. Business Central با امکان ادغام داده‌های مالی شرکت‌های زیرمجموعه و اعمال تنظیمات مختلف ارزی و حسابداری، گزارش‌های تلفیقی استاندارد را تولید می‌کند.
نقش Workflow و کنترل داخلی در اعتبارسنجی گزارش‌ها
یکی از چالش‌های اصلی در تهیه گزارش‌های مالی مطابق استاندارد IFRS، اطمینان از صحت و اعتبار داده‌ها و مراحل گزارش‌گیری است. در Business Central، سیستم گردش کاری (Workflow) و کنترل‌های داخلی به صورت زیر عمل می‌کنند:
- طراحی فرآیندهای گردش کاری (Workflow): امکان تعریف مراحل متوالی برای تهیه، بررسی و تایید گزارش‌های مالی وجود دارد. این مراحل می‌تواند شامل ثبت اطلاعات، کنترل‌های مالی، بررسی مدیران و نهایی‌سازی باشد. این ساختار از خطاهای انسانی و ثبت اطلاعات نادرست جلوگیری می‌کند.
- اجرای کنترل‌های داخلی هوشمند: Business Central امکان پیاده‌سازی قوانین و محدودیت‌های مالی بر اساس استانداردهای IFRS را فراهم می‌کند. به طور مثال، کنترل سقف‌های مجاز، بررسی تناقضات حسابداری و اعتبارسنجی مستندات به صورت اتوماتیک انجام می‌شود.
- ثبت کامل سوابق گردش کار: هر مرحله از گردش کار با زمان و نام کاربر ثبت می‌شود و به این ترتیب شفافیت و قابلیت ردیابی افزایش می‌یابد که یکی از اصول مهم در ممیزی‌های مالی IFRS است.
- اعلان‌ها و یادآورها: سیستم به صورت خودکار به کاربران مربوطه هشدار می‌دهد تا مراحل تایید یا اصلاح گزارش‌ها به موقع انجام شود و گزارش‌ها به موقع آماده شوند.
ادغام با Power BI برای تحلیل و بصری‌سازی داده‌های مالی IFRS
گزارش‌گیری صرفاً تولید اعداد نیست، بلکه تحلیل و ارائه داده‌ها به شکلی قابل فهم و دقیق اهمیت بالایی دارد، خصوصاً در چارچوب IFRS که گزارش‌ها باید جامع و قابل استناد باشند:
- ادغام داده‌های مالی Business Central با Power BI: امکان اتصال مستقیم داده‌های حسابداری و مالی Business Central به Power BI وجود دارد. این اتصال به روز، امکان تحلیل لحظه‌ای داده‌ها را فراهم می‌کند.
- ساخت داشبوردهای سفارشی و تعاملی: با استفاده از Power BI می‌توان داشبوردهایی ایجاد کرد که اطلاعات مالی پیچیده IFRS را به شکل نمودارها، جداول و گراف‌های بصری نمایش دهند. مثلاً تحلیل روند درآمد، هزینه‌ها، دارایی‌ها و بدهی‌ها.
- گزارش‌های تحلیلی پیشرفته: قابلیت مدل‌سازی داده‌ها و استفاده از زبان DAX در Power BI امکان محاسبه شاخص‌های مالی خاص مطابق استاندارد IFRS را فراهم می‌کند، مثل نسبت‌های مالی، تجزیه و تحلیل نقدینگی و سودآوری.
- دسترسی آسان و اشتراک‌گذاری گزارش‌ها: این داشبوردها به راحتی قابل اشتراک‌گذاری با مدیران، حسابرسان و ذینفعان مختلف هستند و امکان دسترسی امن و کنترل شده فراهم است.
پشتیبانی از دوره‌های مالی متفاوت و ترجمه ارزها طبق استاندارد IFRS
شرکت‌های چندملیتی یا آن‌هایی که با بازارهای بین‌المللی در ارتباط هستند، نیازمند گزارش‌گیری دقیق بر اساس دوره‌های مالی متفاوت و ارزهای مختلف هستند:
- تعریف دوره‌های مالی چندگانه: Business Central اجازه می‌دهد دوره‌های مالی خاصی تعریف شود که ممکن است با سال مالی رسمی شرکت متفاوت باشد. مثلاً برخی شرکت‌ها ممکن است گزارش‌های سه‌ماهه یا دوره‌های مالی خاص برای پروژه‌های ویژه داشته باشند.
- تبدیل ارزها با نرخ‌های متغیر: با توجه به تغییرات نرخ ارز، Business Central امکان مدیریت و ثبت معاملات مالی به ارزهای مختلف را دارد. سیستم به طور خودکار نرخ تبدیل روزانه یا تاریخی را در گزارش‌ها اعمال می‌کند.
- تطبیق با الزامات IFRS: استاندارد IFRS تاکید زیادی بر ارائه اطلاعات مالی به ارز گزارش و شناسایی سود و زیان ناشی از نوسانات ارزی دارد که Business Central این موارد را در فرآیندهای مالی لحاظ می‌کند.
- ثبت و گزارش‌گیری سود و زیان ارزی: Business Central امکان محاسبه و ثبت دقیق تفاوت‌های ناشی از تغییر نرخ ارز را دارد که برای حسابرسی و تحلیل مالی حیاتی است.
نتیجه‌گیری
رعایت استانداردهای IFRS در گزارش‌گیری مالی، گامی مهم در جهت شفافیت، مقایسه‌پذیری و اعتبار اطلاعات مالی شرکت‌ها است. Microsoft Dynamics 365 Business Central با مجموعه‌ای از قابلیت‌های تخصصی، ابزارهای انعطاف‌پذیر و امکانات یکپارچه، به شرکت‌ها این امکان را می‌دهد که بدون دغدغه، گزارش‌های مالی خود را مطابق با الزامات دقیق IFRS تهیه کنند. به‌علاوه، ادغام این سیستم با ابزارهای تحلیلی مانند Power BI، امکان تحلیل دقیق‌تر و تصمیم‌گیری بهتر را فراهم می‌آورد که این موضوع ارزش افزوده قابل‌توجهی برای کسب‌وکارهای فعال در سطح جهانی ایجاد می‌کند.
برای دریافت دموی رایگان و مشاهده قابلیت‌های Microsoft Dynamics 365 Business Central در گزارش‌گیری مالی مطابق با استانداردهای IFRS، فرم درخواست دمو را تکمیل کنید. مشاوران متخصص ما آماده‌اند تا شما را در انتخاب بهترین راهکار مالی همراهی کرده و پاسخگوی تمامی سوالات شما باشند. فرصت را از دست ندهید و همین امروز اقدام کنید!
