نرم افزار مدیریت مالی و حسابداری

داشتن نرم افزار حسابداری بهای تمام شده دغدغه بسیاری از سازمان هاست که با نرم افزارهای حسابداری رایج قادر به محاسبه آن نیستد. نرم افزارهای ERP با یکپارچگی تمام عیار با تمامی فرآیندهای مورد نیاز یک سازمان از جمله مدیریت وظایف، مدیریت حسابداری تحلیلی، موجودی، جریان نقدینگی، هزینه های تولید، هزینه های حسابداری، حمل و نقل، تدارکات و دارایی های ثابت، اطلاعات مالی و هزینه ها و درآمدهای مربوط به سازمان را جمع آوردی کرده تا بتوانند در نهایت بهای تمام شده تولید (Cost Accounting) که محاسبه دقیق آن غایت پیاده سازی هر نرم افزار ERP ای است را محاسبه نماید.

از دیگر ویژگی های نرم افزار مالی حسابداری Dynamics NAV می توان به ارسال معاملات؛ تهیه صورتهای مالی؛ و هماهنگ سازی حساب ها و مجموعه ها در چند شرکت در ساختارهای هولدینگی، پشتیبانی از حساب های مالی چند ارزی و….. نام برد.

از دیگر ویژگی های نرم افزار مدیریت مالی Microsoft Dynamics NAV که برای بهینه سازی کارکرد این ERP طراحی شده است می توان موارد زیر را نام برد:

Flow Fields: گفتیم که هدف نهایی از پیاده سازی نرم افزار ERP در هر شرکت و یا سازمان تجاری، محاسبه بهای تمام شده تولید (Cost Accounting) است. برای این منظور نیاز است تا اطلاعاتِ مربوط به هزینه ها و درآمدها از تمام بخش های شرکت و در لحظه جمع آوری و به طور مرتب به روزرسانی شود تا اطمینان حاصل گردد که اعمال تغییرات کاربران در دیگر ماژول ها، در ماژول مدیریت مالی نیز اعمال شده است. در صورت استقرار و پیاده سازی نهایی نرم افزار ERP در تمام سطوح سازمان و از طریق این قابلیت شما قادر خواهید بود بهای تمام شده تولید (Cost Accounting) را در لحظه محاسبه نمایید.

مدیریت نقدینگی (Cash Manager): قابلیت مدیریت نقدینگی در ماژول مدیریت مالی به کاربران اجازه می دهد تا حساب های بانکی را ایجاد و اصلاح کنند، انتقال وجوه بین حساب های بانکی خود را اصلاح و بررسی نمایند و حتی فرایند تکمیل صدور چک را به صورت خودکار مدیریت نمایند.

همچنین شرکت سامیکس توانسته است قابلیت مغایرت گیری حساب های متعدد یک مجموعه واحد را در بستر این نرم افزارERP توسعه دهد که این امر باعث کاهش قابل توجه زمان صرف شده برای مغایرت گیری دستی حساب ها شده است.

پرداختنی ها و بدهی های شرکت ( Payables and Receivables): با استفاده از این قابلیت در ماژول مالی نرم افزار ERP Dynamics NAV می توانید شرایط پرداخت، روش های پرداخت، دوره های تخفیف و شرایط پرداخت مالی مجموعه خود را تعریف نمایید. همچنین این ماژول با مدیریت درلحظه حساب های مالی شما، قابلیت پرداخت اتوماتیک و یا یادآوری پرداخت ها و سررسیدهای پرداخت را برای مجموعه شما فراهم می نماید.

امنیت(Security): با توجه به اهمیت اطلاعات مالی هر مجموعه ای، نفوذناپذیری و قابلیت مدیریت دسترسی به این اطلاعات در سطوح مختلف از اهمیت بالایی برخوردار است. ماژول مالی نرم افزار ERP Dynamics NAV به شما اجازه می دهد سطح دسترسی کاربران برای ورود و ویرایش و تائید اطلاعات را بر اساس چارت سازمانی تعیین کرده و از این طریق دسترسی به اطلاعات مالی خود را براساس نیازها و الزامات شرکت خود طراحی نمایید.

ردیابی حساب ها (Traceability): با استفاده از این قابلیت قادر خواهید بود  تمام دنباله حساب های ممیزی نشده خود را برای شفافیت کامل ردیابی کنید.

مدیریت دارایی های ثابت (Fixed Assets): در مدیریت دارایی های ثابت شما قادر خواهید بود تمام جزئیات مورد نیاز برای دارایی ها از لحظه خرید تا مستهلک شدن نهایی و همچنین میزان استهلاک را محاسبه و براساس آن ها گزارش های تحلیلی تهییه نمایید.

تطابق با استاندارد بین المللی حسابداری IFRS

ویژگی‌های یک نرم افزار مالی برای IFRS

یک نرم افزار مالی اگر دارای رویکردی جهت نگهداشت ثبت‌های حسابداری بر مبنای دو استاندارد داخلی و IFRS باشد می‌تواند برای حسابداران حرفه‌ای بسیار سودمند باشد زیرا بهترین رویه برای تهیه گزارش‌های مالی برمبنای IFRS انجام قضاوت حرفه‌ای برای هر یک از رویدادهای مالی است. از سایر خصوصیاتی که برای یک نرم افزار مالی با پشتیبانی از IFRS می‌توان در نظر گرفت می‌توان به موارد زیر اشاره کرد:

  1. قابلیت ارائه صورت‌های مالی به هر دو استاندارد
  2. قابلیت انتقال اسناد مالی مشابه بین دو استاندارد برای سهولت و سرعت دسترسی به گزارش‌های مالی
  3. قابلیت ارائه گزارش‌های مقایسه‌ای بین دو استاندارد

ERP Dynamics NAV می تواند بهترین انتخاب برای هر سازمانی باشد که لازم است گزارشات و صورت های مالی خود را مطابق انوع استانداردهای معتبر داخلی و بین المللی ارائه دهد؛ از جمله این سازمان ها می توان به شرکت های فعال در بورس و انواع سازمانها با کسب و کارهای تولید-محور، خدمات-محور و بازرگانی اشاره نمود. در این میان شرکت های که نمایندگی فعال سازمان ها و کسب و کارهای بین المللی در ایران هستند و همینطور شرکت های فعال در حوزه صادرات با این انتخاب می توانند بهره وری بالایی در انجام امور روزمره خود کسب کنند.

IFRS چیست ؟

ضرورت استفاده از این استاندارد مالی – حسابداری و گزارش دهی مطابق با آن چیست؟

استانداردهای گزارشگری مالی بین المللی (IFRS)، به مجموعه‌ای از استانداردهای حسابداری گفته می‌شودکه توسط هیات استانداردهای حسابداری بین المللی(IASB) تدوین شده‌اند. هدف این استانداردها، تهیه صورت‌های مالی شرکت‌های سهامی در قالب یک استاندارد جهانی است. هیات استانداردهای حسابداری بین المللی (IASB)، یک نهاد مستقل در لندن  است که ۱۵ عضو از کشورهای مختلف دارد و کار خود را از سال ۲۰۰۱ آغاز کرده است.. تا کنون بیش از ۱۲۰ کشور IFRS را برای گزارش دهی مالی شرکت‌های خود الزامی دانسته‌اند.

با پذیرش IFRS، یک شرکت می‌تواند صورت‌های مالی خود را با اصول مشابه به شرکت‌های رقیب خارجی ارائه کند. در نتیجه قابلیت مقایسه بین اطلاعات این شرکت‌ها وجود داشته و علاوه بر آن شرکت‌های مادری که شرکت‌های تابعه آنها در سایر کشورهایی وجود دارند که IFRS را پذیرفته‌اند قادر خواهند بود تا یک زبان مشترک حسابداری داشته باشند. همچنین بکارگیری IFRS می‌تواند برای شرکت‌هایی که قصد افزایش سرمایه‌گذاری خارجی خود را دارند، سودمند باشد.

در پایان لازم به ذکر است ماژول مدیریت مالی این نرم افزار ERP با قابلیت های Built-in بیشمار به شما اجازه می دهد تا به اطلاعات در قالب جداولی که قابلیت حذف و یا ورود مجدد اطلاعات ورودی را دارد، دسترسی داشته و با توجه به نیاز سازمان خود از آن ها بهره مند شوید.

محاسبه بهای تمام شده

در Microsoft Dynamics NAV به عنوان یک نرم افزار حسابداری بهای تمام شده چندین روش برای هزینه‌یابی در نظر گرفته شده است که با توجه به نوع کسب‌وکار، هر کدام از آن‌ها دارای مزایا و معایب خاص خود است.

در نهایت اما تیم مدیریت مالی شرکت است که از بین روش‌های پیشنهادی، راهکار خود را انتخاب خواهد کرد. امیدواریم تا توضیحات این متن در رابطه با روش‌های مختلف هزینه‌یابی در ERP ها، راهنمای مناسبی برای انتخاب مدیران مالی باشد:

Dynamics NAV از روش‌های FIFO، LIFO، روش شناسایی ویژه و روش میانگین ساده و ویژه برای محاسبه هزینه‌یابی و بهای تمام شده استفاده می‌کند.

در استفاده کردن از FIFO(FIRST IN FIRST OUT)، فرض بر این است که کالای خریداری شده به ترتیب ورود به انبار، از انبار خارج می‌گردد یعنی کالاهایی که ابتدا خریداری می‌شوند ابتدا مصرف یا به فروش می‌رسند پس کالایی که در پایان دوره در انبار باقیمانده، مربوط به خریدهای آخر است و قیمت خرید آن‌ها را به عنوان ارزش موجودی کالای پایان دوره در نظر می‌گیریم.

 در استفاده از FIFO، می‌توان ترازنامه هزینه‌های واقعی اقلام موجود در انبار را نشان داد.

در استفاده از  LIFO(LAST IN FIRST OUT) برخلاف روش FIFO فرض بر این است که نخستین فروش‌های دوره مالی از آخرین خریدها به عمل آمده و موجودی کالا در پایان دوره مالی، یا تاریخ ارزیابی، از موجودی ابتدای دوره مالی و اولین خریدهای دوره مالی تشکیل شده است. در این روش قیمت تمام‌شده کالاهای خریداری شده در طی دوره مالی فقط در صورتی در ارزیابی موجودی کالا در پایان دوره مؤثر است که مقدار موجودی در پایان دوره بیش از ابتدای دوره باشد که در این صورت نیز فقط نخستین خریدها در محاسبه قیمت تمام‌شده موجودی کالای پایان دوره مؤثر واقع می‌شود. در غیر این صورت یعنی چنانچه موجودی در پایان دوره بیش از موجودی ابتدای دوره نباشد مبنای ارزیابی موجودی کالا در پایان دوره مالی همان قیمت تمام‌شده کالای موجود در ابتدای دوره خواهد بود.

در این روش که به روش لایفو معروف است فرض بر این است که آخرین کالای خریداری شده زودتر از انبار خارج می‌شود و آنچه در پایان دوره باقی می‌ماند از بین کالاهای اول دوره است.

مزیت استفاده از LIFO، ایجاد تعادل در هزینه واقعی اقلام موجود در انبار و همچنین کاهش هزینه‌های مالیاتی و جلوگیری از نشان دادن نوسان‌های شدید قیمتی در سود غیرواقعی است.

در روش هزینه گذاری میانگین، هزینه اقلام موجود در انبار، برای مدت زمان مشخص (روز، هفته، ماه و غیره) تجمیع می‌شود و تأثیر آن به طور متوسط بر میزان موجودی انبار اعمال می‌شود. با این روش هزینه‌های متوسط به اقلام حذف شده از موجودی نیز اعمال می‌شود، و در عین حال، ترازنامه بیانگر هزینه واقعی میانگین موجودی در انبار است.

در مقایسه با روش‌های هزینه‌یابی گفته شده، که بر اساس انتخاب از برخی از هزینه‌های خرید واقعی اقلام است، همچنین می‌توان با اختصاص کد اختصاصی هزینه کرد که شامل هزینه مواد، کار، سربار و…. است و با ایجاد یک ” استاندارد “، واریانس هزینه در تولید را به طور دقیق شناسایی کرد.

همچنین با استفاده از این متد می‌توان تمام هزینه‌های مؤثر در بها تمام‌شده، از جمله هزینه حمل‌ونقل، را در واریانس صورت‌حساب سود و زیان شرکت محاسبه نمود. این محاسبه دقیق در عین حال به حسابداران مدیریتی اجازه می‌دهد تا با پیش‌بینی اولیه‌ای از هزینه‌های تولید و هزینه تمام‌شده تولید، ورودی‌ها و خروجی‌های انبار را به صورت بهینه مدیریت کنند.

در این شیوه انبارداری که روش شناسایی ویژه نام دارد، فرض بر این است که اقلام یا خریداری می‌شوند و یا خود شرکت تولید می‌شوند و برای فروش و یا تبدیل به ماده اولیه بخشی از چرخه تولید مورد استفاده قرار می‌گیرند. در هر دو مورد هر یک از این اقلام باید با شیوه تیکت گذاری با بارکدی ویژه شناسایی شود و هزینه واقعی آن در لحظه مبنای محاسبه هزینه‌های تولید قرار گیرد.

لازم به ذکر است با توجه به نوع کسب‌وکار هریک از روش‌های هزینه‌یابی می‌تواند دارای مزایا و معایبی باشد.

مثلاً در محاسبه مقدار میانگین می‌توان هزینه‌های مربوط به اقلام موجود در انبار را (خارج از فصل خرید، حمل‌ونقل اورژانسی یا عجله برای سفارش‌ها ویژه و غیره)، را به طور میانگین و بر روی کالاهای همگون محاسبه کرد که این امر می‌تواند، تضمین کننده حاشیه سود مناسب در طیف متنوع و همگونی از کالاها باشد.

با استفاده از هر روش هزینه‌یابی به استثنای روش میانگین، اقلام در هزینه‌های واقعی خود ردیابی می‌شوند و ارزش‌های موجود همیشه دقیق هستند، با این وجود، شناسایی جایی که هزینه‌های واقعی ایجاد شده باید اعمال شوند دشوار است (آیا هزینه‌های نیروی کار برای این دوره بیشتر بود؟ مواد بیشتر؟ و …)

همچنین در روش شناسایی ویژه با وجود دشواری در شناسایی کالاها و پیچیده شدن فرآیندهای انبارداری، می‌توان در لحظه موجودی انبار، هزینه‌های تولید و بها تمام‌شده کالا را به طور دقیق محاسبه نمود.

حسابداری هزینه و شیوه انتخاب روش‌های مختلف هزینه‌یابی نیازمند دانش مدیریت و حسابداری مدیریتی است، به همین دلیل روشی که ممکن است برای کسب‌وکاری بهترین شیوه انبارداری باشد، می‌تواند در کسب‌وکاری با مدلی دیگر جواب ندهد.

با این حال، Dynamics NAV با پشتیبانی از روش‌های استاندار انبارداری اگر در کنار تیمی حرفه‌ای برای نیازسنجی و استقرار آن در سازمان شما بکار گرفته شود، می‌تواند راه‌حل مطلوبی برای ایجاد نظام یکپارچه هزینه‌یابی سازمان شما باشد.

برای آشنایی بیشتر با این محصول دموی رایگان آن را دریافت کنید

نرم افزار حسابداری بهای تمام شده Dynamics NAV

نرم افزار ERP Dynamics NAV از راهکارهای یکپارچه و جامع شناخته شده جهانی و یک راه حل لجستیک عمومی است که راه حل های مالی و حسابداری را برای ردیابی و تجزیه و تحلیل تمام اطلاعات مالی شرکت شما ارائه می دهد. در واقع هسته اصلی هر نرم افزار ERP ماژول مالی آن است که باید بتواند در یکپارچگی با تمام ماژول های نرم افزار و با گردآوری هزینه ها و درآمدها از سطح سازمان، بهای تمام شده و درآمدهای شرکت را مدیریت و بهینه سازی کند.
اشتراک‌گذاری